本溪市审计局

关于2024年度市本级预算执行和其他财政

收支审计查出问题整改情况的报告

                                      ——在本溪市第十七届人民代表大会常务委员会第三十次会议上

                                                     本溪市审计局局长  田  伟

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

我受市政府委托，向市人大常委会报告2024年度市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请审议。

市委、市政府高度重视审计查出问题的整改工作，深入贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，认真落实市十七届人大常委会第二十八次会议相关审议意见，从严推动审计整改，确保问题整改到位，切实把审计成果转化为治理效能。

一、审计整改工作部署和成效

(一)高位推动，压实责任

市委审计委员会充分发挥牵头抓总、统筹协调作用。市委审计委员会主任、市委书记王永威明确要求各责任部门要提高站位，将审计整改工作作为一项重要的政治任务来抓。市委审计委员会副主任、市长孙付春对整改工作作出具体指示批示，明确由市财政部门牵头抓好整改工作。市委审计委员会副主任、市纪委书记杨轩专门听取未完成整改事项的相关情况汇报，要求对审计移送问题线索给予优先处理。市委审计委员会副主任、常务副市长吕雪峰逐个听取各部门问题整改情况汇报，统筹推动问题整改部署。各分管副市长围绕所分管领域调度推进整改责任落实，加速整改进程。市委审计办向被审计单位发出整改通知和问题清单，并建立审计整改清单管理制度，将全部问题纳入台账动态管理，持续跟踪、逐项审核、对账销号，有力有效推动审计整改。

（二）贯通协同，统筹推进

人大监督与审计、纪检监察、巡察、行业主管部门等各司其职，协同发力。市人大财经委（预算工委）监督与指导并举，会同审计机关深入被审计单位，重点督办整改，提高整改效能。市纪委认真梳理审计移送案件线索，成立专案组开展初核和调查取证，并及时反馈处理结果。市财政调度问题整改情况，坚持每周向市政府汇报。市委审计办、市审计局与市委巡查办、市财政局、市国资委等审计委员会成员单位及行业主管部门多次召开整改专题调度会，协同推进审计整改，以整改助力补短板、堵漏洞、防风险。

（三）成果显著，权威高效

全面整改、专项整改、重点督办的审计整改总体格局更加完善，审计整改的重大政治责任进一步压实。截至2025年10月末，《审计工作报告》反映的72项问题中，要求立行立改的59项问题已经全部完成整改，要求分阶段整改的5项问题正在稳步推进，要求持续整改的8项问题均制定了时间表和路线图，明确了具体整改措施。通过整改，已促进上缴盘活各类资金3560万元，促进拨付财政资金1624万元，归还原资金渠道1066万元，制定完善规章制度37项。

二、审计查出问题整改情况

(一)财政部门强化资金统筹，提高精管水平，提升资金效能

一是关于预算编制不精准的问题，财政部门进一步提升预算编制的科学性和准确性。2025年财政部门按照有关规定，将基本建设项目资金和新建信息化项目建设费细化到项目或单位；合理安排预算收支规模，不再将厂办大集体改革资金列入代编预算；代编的人员经费已纳入预算一体化平台管理，实时监控执行进度，执行率大幅提高。

二是关于县（区）财政基础管理薄弱的问题，市财政部门加强对县（区）财政的指导和监督，组织召开部门预算编制工作业务培训会议；县（区）财政部门强化对非税收入、结余资金的日常监管，完善预算编制管理。5个县（区）非税收入1290万元已全部缴入国库；3个县（区）强化采购预算管理，严格落实“应纳尽纳”的编制要求；2个区加快预算执行进度，2025年度预算执行率已大幅提高。

（二）预算单位提高管理效能，强化制度约束，促进规范运行

一是关于个别部门“过紧日子”意识不够的问题，4个部门完善了内部财务管理制度，严格规范资金使用方向和用途；2个部门按照业务实际发生结算费用，非必要不再预存资金，切实做到厉行节约和精打细算。

二是关于资金应收未收、应缴未缴、应返未返问题，财政部门和被审计单位共同强化财政资金管控力度，严格落实资金全过程、全链条、全方位管控措施，切实提升部门管理水平。3个部门向财政上缴案件罚金、结余结转资金等562万元；3个部门已收取道路挖掘费、公租房租金等369万元；3个部门退还当事人取保候审保证金等105万元。

三是关于“三重一大”决策程序及内控制度未得到有效执行的问题，被审计单位强化“三重一大”意识，促进决策的民主化、科学化和规范化。某公立医院对以前的承包经营等事项重新上会研究，将新增重大经济事项全部纳入集体决策；1个部门重新修订公务用车管理办法，明确维修费用审批支出权限，定期向中心党委汇报维修费用支出情况。

（三）职能部门切实履行职责，确保政策落地，维护百姓利益

1.教育等涉关部门聚焦“校园餐”审计调查发现问题根源，将建章立制和规范管理有效结合，压实整改责任，稳步有序落实整改工作。

一是完善制度约束，强化重点问题监督问责。教育部门召开审计整改专题会议，建立了“市-县-校”三级整改责任清单，明确了各级教育部门、学校及相关责任人的具体任务。5个部门出台学校食堂经费管理和日常监督制度，规范收费标准，保障经费流向透明合规；对于挤占挪用食堂经费等问题，各校及时收回违规使用的资金。

二是规范采购程序，提升工作人员业务水平。教育部门组织相关县（区）教育局和学校主要负责人开展“校园餐”管理专项培训，认真学习了采购相关的法律法规，规范招标程序，确保餐食采购工作合法合规开展。某县5所涉嫌违规转包的学校负责人进行提醒谈话，并在全县进行通报警示。

三是开展联合督导，加强食品安全宣传教育。市市场监督管理局组织市教育局、市卫生健康委、市公安局、市财政局及各县（区）召开2025年秋季校园食品安全和膳食经费联合检查工作调度会议，强化校园餐监督和管理；教育部门深入开展食品安全知识宣传教育活动，引导师生和家长树立正确的饮食观念，增强食品安全意识和自我保护能力。

2.民政等部门聚焦“一老一小”等特殊群体审计整改要求，用制度巩固整改成果，出台了《本溪市推进基本养老服务体系建设实施方案》、《关于建立健全惠民殡葬服务政策的通知》、《公办幼儿园保教费上缴制度》等12项制度，并细化了工作流程，不断促进服务效能提升，切实维护广大人民群众利益。

一是关于政策落实不到位问题，民政部门完善服务流程，确保群众利益应享尽享。市殡仪服务部门设置惠民殡葬政策公示板并印发《殡仪服务指南》，强化数据比对和政策宣传，并组织专人对审计提出的未享受优惠政策人员逐一核查，返还41名丧户殡葬费用5万元；2个部门积极推动困难群体政策由“人找政策”向“政策找人”转变，将未享受补贴的21名残疾人纳入保障范围。

二是关于不符合条件的人群享受待遇问题，相关部门加强审核监管，保障惠民资金安全有效。民政部门完善数据比对筛查机制，强化与残联等部门的工作对接，已追回违规发放的养老服务补贴和适老化改造物品；乘车卡管理部门及时停用不合规的乘车卡，并且加大了内部稽查力度，每月核查“爱心卡”使用状态，实现了动态管理；教育部门加强普惠性幼儿园认定和补助资金发放审核，稳妥有序地解聘了无教师资格证的教师。

三是关于资金管理使用不规范的问题，各县（区）政府积极筹措资金，确保各类补贴发放到位。5个县（区）已将学前教育补助资金和民办非营利性养老机构运营补贴全部拨付到位；3个县（区）积极与金融机构沟通协调，确保困难群众救助补助资金全部通过“一卡通”发放；我市的4个特殊教育工程项目正在有序推进中。

四是关于燃气管网改造项目进展缓慢问题，市、县（区）住建局切实承担主体责任，加大对代建单位的督促力度；各单位根据燃气用户具体情况分类施策，加快推进燃气管网铺设及更新改造。目前，我市实施的24个项目已全部开工，其中5个项目已完工，剩余19个项目将于年末前完工。

（四）完善国有资产监管体系，维护资金安全，推进集中高效

1.市国资部门深入剖析审计调查发现的问题，加强监督管理，完善制度建设。制定下发了《本溪市市属企业投资监督管理办法》和《本溪市市属国有企业资金存放管理暂行办法》，针对市属企业投融资、担保、资金存放实施全流程监管，定期开展业务科室联动监督检查，推动国有企业合规经营。

2.某国有企业认真按照市国资委整改部署要求，优化内控体系，维护国有资产权益。结合企业实际，制定了“三重一大”议事规则，对涉及重要决策、事项、资金等，必须经党组织会议前置研究并报市国资委批准，特别是对所属企业银行授信及担保重点加强监管，规范资本运作；关于对外合作经营方面问题，某国有企业已收取日照某公司欠缴的固定服务费，并对其投入资产的经营实用性进行评估认定，待评估后及时入账。

3.各行政事业单位认真采纳审计建议，通过健全资产管理制度、开展清产核资工作和研究科学保值增值等方式，加大历史遗留问题清理力度，确保国有资产安全，提升使用效能。

一是关于基础性管理薄弱问题，相关部门定期开展资产盘点工作，实现资产动态监管。4个部门的12处房产和3台车辆已按规定入账或核销处理；2个部门的2处房产和土地的入账和移交手续正在办理中；1个中心正在对275处账外资产进行盘点，年底前将根据盘点的实际情况分类入账。

二是关于违规使用、处置资产的问题，相关部门健全资产管理制度，推进资产使用合规高效。某高校出台了内部审计制度，按规定对出租的7处房屋完成评估和审批工作；1个部门出台并更新了房产管理制度，被占用的10处房产已清理完毕，今后对出租房屋将采取“一户一评”、“一户一议”的方式，及时上报住保中心党委会审议。

三是关于资产长期闲置的问题，相关部门强化系统观念，严格执行国有资产配置管理，实现国有资产有效利用。某医院积极梳理闲置的医疗设备工作流程，加强医务人员培训，将设备应用于全麻手术和放射性粒子治疗。

三、审计整改工作中存在的问题及后续工作安排

截至目前，尚有个别问题需要持续推进整改。如资金应收未收、资金和资产使用管理不规范等问题，有历史遗留的原因，也有改革过程中未严格执行相关政策、履行相关手续的原因，需要涉关部门进一步梳理核实，协同推进整改。

下一步，审计机关将严格按照市委审计委员会、市人大常委会对审计整改工作的要求，持续加强对审计整改的跟踪督促检查。一是落实审计整改工作机制。压紧压实被审计单位整改主体责任和主管部门监督管理责任，督促其按项逐条落实审计要求和审计建议，确保整改结果真实、完整、合规。

二是加强审计整改结果运用。进一步推动审计整改监督与纪委监委、巡察、组织人事等监督贯通协同，在审计整改上打好“组合拳”，确保监督体系衔接更加顺畅，保障更加有力。

三是深化重点领域问题整改。聚焦重点领域、突出问题、薄弱环节，特别是国有资产管理、重大工程项目、兜牢民生底线等方面问题，适时开展审计整改情况“回头看”，一体推进揭示问题、规范管理、促进改革，扎实做好审计工作“下半篇文章”。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，审计机关将聚焦“1+10”赛道，依法全面履行审计监督职责，推动审计整改标本兼治，以审促改、以审促建、以审促治，确保政令畅通，为我市经济高质量发展提供有力保障。